Считаем реальную себестоимость и рентабельность каждого продукта или услуги — вместо усреднённой по всему ассортименту, за которой прячутся убыточные позиции. На выходе заказчик получает картину, где видно, какие продукты зарабатывают, какие субсидируют убытки других и где решения по ассортименту опираются на точные цифры, а не на ощущения.
Кому нужна услуга
Ассортимент рос годами, и никто не может сказать, какие позиции реально прибыльны — все смотрят на общую маржу.
Есть подозрение, что часть продуктов или услуг продаётся в убыток, но доказать это нечем: себестоимость считается «котловым» методом.
Менеджеры просят скидки и акции, а руководство не понимает, где заканчивается допустимая гибкость и начинается потеря денег.
Собственник или финансовый директор хочет вывести из ассортимента балласт, но боится потерять выручку и клиентов.
Компания выходит на новые рынки или сегменты и нужно понять реальную экономику текущих продуктов перед масштабированием.
Готовится повышение цен или пересмотр прайса, и нужна аргументация, какие позиции можно поднять, а какие нужно перестроить.
Что нужно от вас на входе
Данные о выручке по продуктам и услугам за релевантный период. Чтобы привязать затраты к конкретным позициям и увидеть реальный вклад каждой в общий результат
Прямые затраты по продуктам: материалы, комплектующие, подряд, сдельная оплата. Это основа прямой себестоимости, без неё расчёт рентабельности невозможен
Данные о косвенных и накладных расходах и базах их распределения. Чтобы корректно разнести общехозяйственные, административные и инфраструктурные затраты на продукты
Описание технологических и бизнес-процессов по каждому продукту. Чтобы понять, какие ресурсы и операции реально стоят за каждой позицией ассортимента
Информация о скидках, акциях, бонусах и особых условиях по клиентам. Чтобы учесть реальную цену сделки, а не прайсовую, и увидеть скрытое снижение маржи
Доступ к ответственным: коммерческий директор, руководители производства и продаж. Чтобы уточнять данные, снимать противоречия и проверять выводы анализа на практике
Комплект документов, который вы получаете
Описание услуги — наш стандарт качества: заранее видно, какие документы вы получите и зачем нужен каждый.
Документ | Формат | Для чего нужен |
|---|---|---|
Модель полной себестоимости по продуктам и услугам | Excel-модель с расчётами и листами по каждому продукту | Показывает, из чего складывается себестоимость каждой позиции и какие затраты на неё отнесены |
Отчёт по маржинальности ассортимента | Аналитический документ с таблицами и графиками | Даёт картину: где высокая маржа, где низкая, где отрицательная |
Карта субсидирования между продуктами | Схема или таблица связей между позициями | Показывает, какие продукты за счёт своей маржи покрывают убытки других |
Ранжирование ассортимента по рентабельности | Таблица с приоритетами: развивать, удерживать, перестраивать, выводить | Даёт основу для управленческих решений по каждой позиции |
Рекомендации по ассортиментной и ценовой политике | Текстовый документ с обоснованиями | Переводит анализ в конкретные действия: что менять, что оставить, что пересмотреть |
Презентация результатов для руководства | Слайды с ключевыми выводами | Помогает донести результаты до собственников и управленческой команды |
Регламент регулярного пересчёта рентабельности | Документ-инструкция | Чтобы анализ не остался разовым, а стал управленческой практикой |
План выполнения услуги
Этап | Что делаем | Результат этапа |
|---|---|---|
1. Бриф и постановка задачи | Уточняем цели, границы анализа, перечень продуктов и услуг, доступные данные | Согласованное понимание объёма, ожиданий и критериев результата |
2. Сбор и проверка данных | Собираем выручку, прямые и косвенные затраты, условия сделок, проверяем полноту и непротиворечивость | Проверенный массив данных, пригодный для расчёта |
3. Построение модели себестоимости | Определяем состав затрат по каждому продукту, выбираем базы распределения косвенных расходов | Модель полной себестоимости по каждой позиции ассортимента |
4. Расчёт рентабельности по ассортименту | Считаем маржу по продуктам с учётом реальной цены сделки, скидок и бонусов | Ранжированный список продуктов по уровню рентабельности |
5. Выявление субсидирования и убыточных позиций | Определяем, какие продукты покрывают убытки других, и где сосредоточены потери | Карта субсидирования между продуктами и список проблемных позиций |
6. Анализ причин | Разбираем, почему позиция убыточна: цена, структура затрат, объём, условия сделок, процесс | Понимание корневых причин, а не только симптомов |
7. Разработка рекомендаций | Формулируем варианты решений по каждой позиции: цена, объём, процесс, вывод, переупаковка | Список рекомендаций с обоснованием и оценкой влияния на результат |
8. Обсуждение с командой заказчика | Презентуем результаты, снимаем возражения, уточняем выводы на практике | Согласованные решения и готовность к внедрению |
9. Передача и настройка регулярного процесса | Передаём модель, регламент и инструменты, обучаем команду регулярному пересчёту | Работающий процесс анализа рентабельности внутри компании |
Чек-лист качества
Перед сдачей исполнитель проверяет результат по этому списку:
Данные о выручке и затратах сверены с учётными системами и подтверждены ответственными
Базы распределения косвенных расходов обоснованы и согласованы с заказчиком
Расчёт рентабельности учитывает реальную цену сделки, а не только прайс
Каждая убыточная позиция имеет объяснение причины
Рекомендации сформулированы как конкретные действия, а не как общие пожелания
Выводы не противоречат логике бизнеса и проверены на нескольких периодах
Результаты представлены в формате, удобном для принятия решений руководством
Модель передана в рабочем виде, команда понимает, как её обновлять
Критерии приёмки работ
Работа считается выполненной, когда выполнены все пункты. Критерии фиксируем вместе с расчётом — до начала работ.
Полнота расчёта. Проверяется, что по каждому продукту или услуге из согласованного перечня есть расчёт себестоимости и рентабельности
Обоснованность распределения затрат. Заказчик видит и понимает, какие затраты отнесены к продукту и на каком основании, и согласен с логикой
Наличие выводов по субсидированию. В отчёте явно показано, какие продукты покрывают убытки других и за счёт чего
Применимость рекомендаций. Каждая рекомендация привязана к конкретному продукту и содержит понятное действие для команды
Работоспособность модели. Заказчик может открыть модель, изменить исходные данные и получить обновлённый результат без исполнителя
Готовность команды. Финансовая и управленческая команда понимает методику и может продолжать анализ самостоятельно
На проверку результата — 3 рабочих дня. Замечания в рамках согласованного объёма устраняются без доплаты.
После сдачи: результат остаётся рабочим инструментом
Все материалы остаются в вашем пространстве OrgDevTools — их можно дорабатывать без исполнителя:
Рабочие тетради и методики. Методика расчёта себестоимости и рентабельности закрепляется в рабочей тетради: команда видит шаги, формулы и логику, а не только готовый файл
База знаний и регламенты. Регламент регулярного пересчёта рентабельности и правила распределения затрат хранятся в базе знаний, чтобы методика не терялась при смене сотрудников
Проекты и задачи. Решения по ассортименту превращаются в задачи с ответственными и сроками: пересмотр цены, изменение процесса, вывод позиции
Канва. Карта субсидирования и ранжирование ассортимента визуализируются на канве для обсуждения с руководством и командой
AI-советник OrgDevTools. AI-советник OrgDevTools помогает команде после сдачи: подсказывает по регламенту расчёта рентабельности, объясняет методику распределения затрат и отвечает на вопросы по модели на основе базы знаний компании, не требуя обращения к консультанту по каждому шагу.
Чем эта услуга не является
Услуга не является бухгалтерским или налоговым аудитом и не проверяет корректность учёта
Не входит автоматизация учёта и внедрение ERP- или учётных систем
Не разрабатываются финансовые модели компании целиком — только экономика продуктов и услуг
Не берём на себя управленческие решения: рекомендации даём, но выбор и ответственность остаются за заказчиком
Стоимость и сроки
Стоимость рассчитывается после брифа: зависит от масштаба компании, числа подразделений и глубины проработки. Расчёт и состав работ фиксируем до начала — без сюрпризов в конце.
Частые вопросы об услуге «Анализ рентабельности продуктов и услуг»
Чем это отличается от обычного анализа маржи, который у нас уже есть?
Обычно маржа считается усреднённо по ассортименту или по группе, и внутри неё прячутся убыточные позиции. Мы считаем полную себестоимость и рентабельность по каждому продукту и показываем, какие позиции субсидируют другие.
У нас нет точных данных по затратам. Это проблема?
Это частая ситуация. На этапе сбора данных мы проверяем, что есть, и строим модель на доступной информации, помечая допущения. Дальше можно уточнять данные и обновлять расчёт.
Сколько это занимает по времени?
Ориентировочно зависит от объёма ассортимента и качества данных. Точные сроки фиксируем после брифа, когда понятен фронт работ.
Сколько стоит услуга?
Стоимость рассчитывается после брифа: она зависит от количества продуктов, доступности данных и глубины анализа.
Что мы получим на выходе?
Модель себестоимости, отчёт по рентабельности, карту субсидирования, ранжирование ассортимента, рекомендации и регламент регулярного пересчёта. Всё в рабочем виде, пригодном для дальнейшего использования.
Вы гарантируете, что после анализа прибыль вырастет?
Нет. Мы даём точную картину экономики продуктов и обоснованные рекомендации. Результат зависит от того, какие решения примет руководство и как они будут внедрены.
Заказать услугу
Опишите задачу в заявке ниже — уточним детали, пришлём расчёт и план работ.